閑置生銹的織布機竟能織出大市場，空殼紡織廠騙稅50萬
發布時間：2024-05-07 09:24:45點擊數：12
一家紡織品生產廠，40臺老舊生銹的織布機在陰暗潮濕車間里幾乎不運轉，一年開機寥寥可數，但紡織廠的出口數據卻非常好看，幾乎每年都能產出出口數噸布，那么多布是怎么生產的？這個廠是怎么盈利的？
這家空殼紡織品公司的實際經營者為蔣某，曾任多家紡織廠法人，后因民事訴訟被法院多次列為失信執行人。為了還債，他一手策劃了這起騙取出口退稅案。蔣某采取的騙稅手段俗稱“買單配票”。為營造紡織廠已出口貨物的假象，蔣某向他人購買不符合退稅資格的出口貨物報關單，將貨物偽裝成紡織廠已出口貨物。根據出口退稅制度，還需相應貨物的進項發票，于是蔣某向上游十余位棉農虛開了對應貨物的增值稅專用發票，根據已取得的虛假報關單及發票，制作虛假的采購和銷售合同。為進一步假戲真做，蔣某從“地下錢莊”購入外匯，再匯入紡織廠賬戶，以此完整“假出口”的銀行流水。但是，紡織廠無申請退稅資質，于是蔣某找到具有代理出口報關退稅資質的A企業負責申報出口退稅。A企業業務人員曾前往工廠實地勘查，親眼看見數十臺織布機正在緊鑼密鼓地工作，且蔣某提供的退稅材料完整，于是便幫其申請了出口退稅。可他們不知道的是，這一切都是應付檢查演的一出戲。一番操作下來，蔣某完美實現了空手套稅。經查明，2020年9月至2021年6月，蔣某騙取出口退稅稅額共計人民幣50.7萬余元。2024年2月29日，經上海市普陀區人民檢察院依法提起公訴，被告人蔣某犯騙取出口退稅罪，被判處有期徒刑三年三個月，并處罰金人民幣70萬元。財務肖某犯騙取出口退稅罪，被判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣55萬元。本案涉及商品從農作物收購、商品加工、生產、對外貿易、委托報關、境內外貨幣結算等全流程多個環節，面對業務頻次高、合同真假混雜，發票數量大且總額高等復雜案情。為精準定性懲治犯罪，承辦檢察官向稅務等專業部門詳細咨詢出口退稅規定，并深入學習研究大量稅務、外貿相關專業知識和政策法規。通過制作案情流程圖，迅速厘清案情關系，從“貨”“資金”“發票”“合同”四個維度的取證內容進行整合，明確取證方向。最終，檢察機關以完整的證據鏈依法對2名被告人提起公訴。案件辦理過程中，檢察官發現蔣某之所以成功騙稅，A企業在審核報關退稅材料過程中亦存在失職，在業務拓展考察流程、代理出口業務、合規管理機制等方面均存在漏洞。2023年12月4日，承辦檢察官對A企業制發社會治理檢察建議。督促該企業健全進出口業務管理制度，切實履行對所轄業務的客戶、貨物、物流全流程審查、報告義務，確保能根據真實的進出口業務申報出口退稅。同時，進一步完善內部監督審核，積極排查業務中可能出現的法律風險。本案是普陀區首例騙取出口退稅案。檢察官提醒：騙取出口退稅以及虛開增值稅專用發票的行為是嚴重的違法犯罪行為，國家將常態化打擊“假出口”“假申報”的騙稅行為，企業切忌堅守法律底線，做好稅務合規管理，規避涉稅風險。
來源 | 來源：新民晚報、紡道1707、網絡、化纖邦
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